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El uso de criptomonedas en México ya no pasa desapercibido. El SAT (Servicio de Administración Tributaria) ha comenzado a integrar a los activos digitales dentro de su marco de fiscalización, y 2025 marca un punto de inflexión para quienes invierten o reciben pagos en cripto.
Estas son las claves que todo usuario mexicano debe conocer para evitar sanciones y operar con seguridad jurídica.
1. El SAT puede rastrear tus criptomonedas
Aunque algunas wallets ofrecen anonimato, los exchanges centralizados como Bitso, Binance o Coinbase pueden ser requeridos por el SAT para entregar información sobre sus usuarios. Especialmente si hay montos significativos o indicios de evasión.
2. Toda ganancia cripto genera impuestos
Las ganancias por trading, staking o ventas de criptomonedas son consideradas ingresos acumulables. Se declaran como enajenación de bienes o ingresos diversos, dependiendo del caso. No importa si se trata de Bitcoin, stablecoins o tokens DeFi.
3. La tasa de ISR puede llegar hasta el 35 %
Según la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), las personas físicas tributan con una tarifa progresiva del 1.92 % al 35 %. Es decir, si tus ingresos anuales -incluidas las ganancias cripto- te colocan en el tramo superior, esa será la tasa a aplicar.
4. No hay que declarar cada operación, pero sí el resultado final
El SAT no exige reportar cada compra o venta individual, sino el resultado neto anual: ganancia o pérdida. Si ganaste, debes pagar. Si perdiste, puedes deducirlo dentro de ciertos límites.
5. Pagar con cripto también genera impuestos
Si usas criptomonedas para adquirir bienes o servicios, esa transacción se considera una venta desde el punto de vista fiscal. El SAT espera que calcules la diferencia entre el valor de adquisición y el de uso al momento del pago.
6. Staking, airdrops y recompensas: todo se declara
Recibir cripto sin necesidad de vender tampoco te exime de impuestos. Ingresos por staking, recompensas o lanzamientos gratuitos (airdrops) deben reportarse como ingresos ordinarios.
7. Guardar evidencia es clave
El SAT recomienda conservar documentación que respalde tus operaciones: capturas de pantalla, reportes de exchanges, direcciones de wallet, fechas y montos. Esto puede ser fundamental en caso de revisión o auditoría.
Conclusión
Las criptomonedas ya no operan fuera del radar fiscal en México. Conocer tus obligaciones puede ahorrarte problemas con el SAT y brindarte mayor tranquilidad al operar.
El ecosistema avanza, y la claridad legal es parte de su madurez.
